A transformação que este curso entrega
Ao concluir o curso Especialista em Risco de Crédito – Foco em Parâmetros de PDD, você estará preparado para atuar com profundidade em um dos temas mais estratégicos e sensíveis da gestão financeira: a mensuração e contabilização de perdas esperadas. Essa competência é altamente valorizada por bancos, cooperativas, fintechs e consultorias financeiras, especialmente após as atualizações trazidas pelas Resoluções BCB nº 4.966/21 e 352/23.
- Dominar parâmetros como PD (Probabilidade de Default), LGD (Perda em Caso de Default) e EAD (Exposição ao Default) fará de você um profissional diferenciado, capaz de transformar dados e modelos em insumos de decisão estratégica e conformidade regulatória.
- Essa especialização abre portas para cargos técnicos e de liderança nas áreas de risco de crédito, contabilidade regulatória, auditoria, controladoria e gestão de capital, elevando significativamente o seu valor no mercado financeiro.
O que você vai aprender
Você aprenderá desde os fundamentos conceituais até as aplicações práticas e contábeis das perdas esperadas, com base nas normas mais recentes do Banco Central:
- Conceitos e Diferenciação: Perda Esperada (ECL) vs. Perda Incorrida (IL);
- Regulação Atualizada: Impactos e exigências das Resoluções 4.966/21 e 352/23;
- Parâmetros Chave: Como calcular e interpretar PD, LGD e EAD, pilares da estimativa de perda esperada;
- Modelos e Metodologias: Aplicação prática de modelos para estimar parâmetros e construir provisões aderentes ao risco;
- Contabilização e Ajustes: Como reconhecer, mensurar e ajustar as perdas esperadas nas demonstrações financeiras;
- Impacto Financeiro e Estratégico: Como as PDDs influenciam resultados, indicadores e o gerenciamento de capital;
- Estudos de Caso Reais: Análise prática de como diferentes instituições aplicaram as normas e lidaram com os desafios regulatórios.
Ao final, você estará pronto para interpretar, calcular e reportar perdas esperadas de forma técnica e segura, dominando o ciclo completo da PDD — da modelagem ao lançamento contábil.
Conteúdo programático
01Introdução e Conceitos Gerais – 4h+
* Introdução às Perdas Esperadas e Perda Incorrida:
* Definição e Conceitos: Entenda o conceito de Perda Esperada (Expected Credit Loss - ECL) e como se diferencia da Perda Incorrida (Incurred Loss).
* Resolução 4.966/21 e Resolução 352/23 - Atualizações e Impactos:
* Overview sobre a Resolução 4.966/21: Detalhamento das mudanças recentes na res. 4.966/21, incluindo a definição de Ativo Problemático, discussões sobre Renegociação e Reestruturação, assim como os novos requisitos para o reconhecimento e mensuração das perdas esperadas.
* Overview sobre a Resolução 352/23: Compreenda os principais aspectos da res. 352/23, que aborda a Perda Incorrida e a gestão do risco de crédito.
02Cálculo e Gestão de Perdas Esperadas – 4h+
* Parâmetros Chave: Estudo dos principais componentes da perda esperada:
* Probabilidade de Default (PD): Como calcular e interpretar a probabilidade de inadimplência dos credores.
* Loss Given Default (LGD): Avaliação da perda esperada em caso de inadimplência e seus impactos nos relatórios financeiros.
* Exposure at Default (EAD): Determinação da exposição ao risco no momento da inadimplência e sua influência na mensuração da perda esperada.
* Modelos de Cálculo: Aplicação de modelos e metodologias para estimar PD, LGD e EAD.
03Contabilização de Perdas Esperadas – 4h+
* Reconhecimento de Perdas Esperadas: Entenda como e quando reconhecer as perdas esperadas nas demonstrações financeiras, de acordo com as normas vigentes.
* Mensuração e Ajustes Contábeis: Abordagem prática sobre a mensuração das perdas esperadas e como registrar os ajustes contábeis necessários para refletir as mudanças nas estimativas.
* Impacto nos Resultados Financeiros: Análise de como a contabilização correta das perdas esperadas afeta os resultados operacionais e financeiros da empresa.
* Exemplos e Exercícios Práticos: Aplicação de exemplos e exercícios práticos para ilustrar a contabilização de perdas esperadas, incluindo lançamentos contábeis e ajustes necessários.
04Impactos e Aplicações Práticas – 4h+
* Impactos Práticos e Estratégias de Mitigação:
* Impacto nos Relatórios e Performance Financeira: Como a aplicação correta dos conceitos de perda esperada e a conformidade com as normas afetam os relatórios financeiros e a performance da empresa.
* Estudos de Caso e Aplicações Práticas:
* Análise de Casos Reais: Examinando como diferentes empresas aplicaram as normas 4966 e 352 para gerenciar suas perdas esperadas.
* Discussões e Soluções: Participação em discussões sobre desafios comuns e melhores práticas na aplicação das normas e na gestão do risco de crédito.
Por que fazer este curso
Porque o mercado está exigindo profissionais que compreendam o impacto contábil, financeiro e estratégico das perdas esperadas — e não apenas os apliquem mecanicamente.
- Este curso foi desenhado para unir teoria e prática, conectando as normas do Banco Central com modelagens quantitativas reais utilizadas na mensuração de risco. Você aprenderá diretamente com especialistas que vivenciam os desafios de implementação da Res. 4.966/21, aplicando conceitos como perdas esperadas (ECL) e perdas incorridas (IL) em contextos reais.
- Com metodologia aplicada e exemplos práticos, o programa o capacita a compreender o raciocínio técnico por trás das decisões de provisão, renegociação e reestruturação, tornando-o apto a participar de discussões estratégicas em sua instituição e a garantir conformidade, eficiência e robustez técnica na apuração das PDDs.
Para quem é este curso
Este curso é essencial para profissionais contábeis, analistas financeiros e gestores de risco que desejam aprofundar seu conhecimento e aplicar as melhores práticas na gestão de perdas esperadas e risco de crédito. Prepare-se para enfrentar os desafios financeiros com um entendimento robusto das normativas e técnicas atuais!
Impacto na sua atuação profissional
Após o curso, você estará apto a:
- Atuar como especialista em risco de crédito e PDD, conduzindo análises, modelos e relatórios regulatórios;
- Apoiar auditorias e inspeções do BACEN, explicando critérios técnicos e metodológicos de forma sólida;
- Liderar projetos de adequação à Res. 4.966/21, garantindo compliance e consistência contábil;
- Contribuir para decisões estratégicas, com embasamento técnico em risco, contabilidade e finanças;
- Assumir posições de destaque em áreas de risco, controladoria, finanças e auditoria interna, valorizando-se em processos seletivos e promoções.
Com 16 pontos CRC, este curso não apenas aprofunda seu conhecimento técnico, como também fortalece sua certificação profissional, reconhecida pelos conselhos de contabilidade.
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