A Resolução CMN 4966/2021e Res. BCB nº 352/23 tem grande impacto no dia a dia na contabilidade das instituições financeiras, destacadamente no tocante à contabilização das perdas esperadas. São muitos conceitos e processos novos, como modelo de negócios, Teste SPPJ, opção por valor justo, taxa efetiva, reestruturação etc. E tudo isso acompanhada da alteração dos planos de contas, COSIF. A nossa legislação fiscal não fica atrás, em linha com a 4966 atualiza vários dispositivos relevantes em relação ao tratamento tributário a ser dispensado para as perdas em ativos financeiros. Nosso curso aborda as duas frentes ao mesmo tempo: a parte contábil da Resolução CMN 4966 e os aspectos tributários da nova Lei 14.467, impactos e consequências para as instituições financeiras, além das alterações no plano de contas COSIF.
O curso capacitará os alunos a entenderem, aplicar e interpretar de forma prática as normas contábeis e fiscais relacionadas a instrumentos financeiros. Eles desenvolverão competências como análise crítica de demonstrações financeiras, adequação de processos internos às novas regulamentações, interpretação de legislações complexas e tomada de decisão mais segura no ambiente bancário. Essas habilidades trarão um diferencial competitivo e maior segurança técnica para o longo prazo.
Ao longo do curso, você irá:
* Escopo e definições
* Modelo de negócios
* Teste SPPJ
* Classificação de ativos financeiros
* Títulos patrimoniais
* Reclassificação de classificação de ativos
* Classificação de passivos financeiros
* Reconhecimento e mensuração inicial de instrumentos financeiros
* Mensuração subsequente de ativos e passivos financeiros
* Baixa e transferência de ativos e passivos financeiros
* Cálculo e contabilização das perdas associadas ao risco de crédito
* Renegociação e reestruturação
* Hedge Accounting
* Disposições transitórias
* Divulgações
* Perdas no recebimento de crédito conforme a Lei 9.430/96
* Dedução
* Registro contábil das perdas
* Encargos de operações vencidas
* Créditos recuperados
* Perdas no recebimento de crédito conforme a Lei 14.467/22
* Novos critérios de dedução
* Fatores A e B (valor e critérios)
* Partes relacionadas e residentes/domiciliados no exterior
* Créditos recuperados e seu tratamento
* Encargos financeiros de inadimplidas
* Tratamento créditos 31/12/2024 (disposição transitória)
* IN BCB 493 – Ativo Realizável
* IN BCB 494 – Ativo Permanente
* IN BCB 495 – Compensação Ativa
* IN BCB 496 – Passivo Exigível
* IN BCB 497 – Patrimônio Líquido
* IN BCB 498 – Resultado Credor
* IN BCB 499 – Resultado Devedor
* IN BCB 500 – Compensação Passiva
Espera-se que ao final do curso os alunos compreendam, de maneira prática, como a nova regulamentação impacta as instituições financeiras, quais os principais processos e áreas envolvidos e como aplicar a nova norma, seja no desempenho de suas atividades ou na leitura e uso das demonstrações financeiras das referidas instituições.
Este curso é indicado para profissionais de nível intermediário que atuam ou desejam atuar em bancos, instituições de pagamento e demais instituições reguladas pelo Banco Central. O perfil ideal inclui gerentes, analistas e supervisores das áreas de contabilidade, finanças, controladoria, auditoria e compliance, que já possuem conhecimentos básicos sobre instrumentos financeiros e querem aprofundar sua compreensão prática da Resolução CMN 4966/21, Res. BCB nº 352/23 e da Lei 14.467/22 e das alterações no COSIF.
Proporcionar um diferencial para quem atua ou quer atuar no segmento bancário. O curso capacitará os alunos a entenderem, aplicar e interpretar de forma prática as normas contábeis e fiscais relacionadas a instrumentos financeiros. Eles desenvolverão competências como análise crítica de demonstrações financeiras, adequação de processos internos às novas regulamentações, interpretação de legislações complexas e tomada de decisão mais segura no ambiente bancário. Essas habilidades trarão um diferencial competitivo e maior segurança técnica para o longo prazo.
Confira alguns depoimentos
...vocês conseguiram fazer com maestria
Resolução CMN n° 4966/21 e BCB 352
...didática impecável e conteúdo transformador
Embora o conteúdo relativo à LGD tenha apresentado uma complexidade maior, a didática da professora foi fundamental para tornar os conceitos muito mais compreensíveis. Gostaria de destacar também sua paciência e prontidão ao sanar todas as dúvidas, tornando a experiência extremamente enriquecedora.
Parâmetros de Perdas Esperadas (PD LGD e EAD) e Res. 4966/21
...professores preparados e excelência no ensino
Formação em Contabilidade para Instituições Financeiras (FCIF)
...preparação objetiva e confiança para certificação
Fiquei muito satisfeita em conquistar minha aprovação na certificação internacional em IFRS do ICAEW em parceria com a FBM. As aulas são bem didáticas, objetivas e os professores extremamente engajados, proporcionando uma preparação segura e eficiente.
Preparatório para Certificação Internacional em IFRS do ICAEW
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