A transformação que este curso entrega
O curso capacitará os alunos a entenderem, aplicar e interpretar de forma prática as normas contábeis e fiscais relacionadas a instrumentos financeiros. Eles desenvolverão competências como análise crítica de demonstrações financeiras, adequação de processos internos às novas regulamentações, interpretação de legislações complexas e tomada de decisão mais segura no ambiente bancário. Essas habilidades trarão um diferencial competitivo e maior segurança técnica para o longo prazo.
O que você vai aprender
Ao longo do curso, você irá:
- Interpretar e aplicar a Resolução CMN 4966/21: compreender em detalhe seu escopo, conceitos-chave, classificações, mensuração, reconhecimento, baixa e reclassificação de instrumentos financeiros.
- Executar o Teste SPPJ (Solely Payments of Principal and Interest) e analisar modelos de negócios, entendendo sua influência direta na classificação e mensuração de ativos financeiros.
- Calcular e contabilizar perdas esperadas associadas ao risco de crédito, dominando o novo modelo de provisões e as implicações práticas no dia a dia contábil.
- Aplicar técnicas de Hedge Accounting: reconhecimento, mensuração e contabilização de operações de proteção (derivativos e não derivativos).
- Compreender os impactos fiscais da Lei 14.467/22, comparando-os com a Lei 9.430/96 e avaliando critérios de dedução, créditos recuperados, partes relacionadas e disposições transitórias.
- Adequar processos internos ao novo COSIF (INs BCB 493 a 500), compreendendo em detalhe as mudanças em ativos, passivos, patrimônio líquido, resultados e contas de compensação.
- Conciliar contabilidade e tributação, evitando inconsistências e riscos fiscais, e garantindo conformidade regulatória.
- Analisar demonstrações financeiras de instituições financeiras sob a ótica da 4966/21, da Lei 14.467/22 e do COSIF atualizado, fortalecendo sua visão crítica e estratégica.
Conteúdo programático
01Principais aspectos contábeis da Resolução CMN 4966/21+
* Escopo e definições
* Modelo de negócios
* Teste SPPJ
* Classificação de ativos financeiros
* Títulos patrimoniais
* Reclassificação de classificação de ativos
* Classificação de passivos financeiros
* Reconhecimento e mensuração inicial de instrumentos financeiros
* Mensuração subsequente de ativos e passivos financeiros
* Baixa e transferência de ativos e passivos financeiros
* Cálculo e contabilização das perdas associadas ao risco de crédito
* Renegociação e reestruturação
* Hedge Accounting
* Disposições transitórias
* Divulgações
02Aspectos fiscais estabelecidas na Lei 14.467/22+
* Perdas no recebimento de crédito conforme a Lei 9.430/96
* Dedução
* Registro contábil das perdas
* Encargos de operações vencidas
* Créditos recuperados
* Perdas no recebimento de crédito conforme a Lei 14.467/22
* Novos critérios de dedução
* Fatores A e B (valor e critérios)
* Partes relacionadas e residentes/domiciliados no exterior
* Créditos recuperados e seu tratamento
* Encargos financeiros de inadimplidas
* Tratamento créditos 31/12/2024 (disposição transitória)
03Novo COSIF+
* IN BCB 493 – Ativo Realizável
* IN BCB 494 – Ativo Permanente
* IN BCB 495 – Compensação Ativa
* IN BCB 496 – Passivo Exigível
* IN BCB 497 – Patrimônio Líquido
* IN BCB 498 – Resultado Credor
* IN BCB 499 – Resultado Devedor
* IN BCB 500 – Compensação Passiva
Por que fazer este curso
Espera-se que ao final do curso os alunos compreendam, de maneira prática, como a nova regulamentação impacta as instituições financeiras, quais os principais processos e áreas envolvidos e como aplicar a nova norma, seja no desempenho de suas atividades ou na leitura e uso das demonstrações financeiras das referidas instituições.
- Certificado FBM Educação
Para quem é este curso
Este curso é indicado para profissionais de nível intermediário que atuam ou desejam atuar em bancos, instituições de pagamento e demais instituições reguladas pelo Banco Central. O perfil ideal inclui gerentes, analistas e supervisores das áreas de contabilidade, finanças, controladoria, auditoria e compliance, que já possuem conhecimentos básicos sobre instrumentos financeiros e querem aprofundar sua compreensão prática da Resolução CMN 4966/21, Res. BCB nº 352/23 e da Lei 14.467/22 e das alterações no COSIF.
Impacto na sua atuação profissional
Proporcionar um diferencial para quem atua ou quer atuar no segmento bancário. O curso capacitará os alunos a entenderem, aplicar e interpretar de forma prática as normas contábeis e fiscais relacionadas a instrumentos financeiros. Eles desenvolverão competências como análise crítica de demonstrações financeiras, adequação de processos internos às novas regulamentações, interpretação de legislações complexas e tomada de decisão mais segura no ambiente bancário. Essas habilidades trarão um diferencial competitivo e maior segurança técnica para o longo prazo.
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