A transformação que este curso entrega
Ao concluir o curso Especialista em Hedge Accounting e Derivativos, você estará preparado para atuar com domínio técnico e visão estratégica em uma das áreas mais complexas e valorizadas do mercado financeiro. Você desenvolverá competências essenciais para:
- Estruturar e documentar operações de hedge contábil com aderência plena às exigências normativas do BACEN (Res. 4.966/21 e Circular 3.082) e do IFRS (IFRS 9 / CPC 48);
- Executar testes de efetividade, analisar inefetividades e compreender o impacto contábil e financeiro das estruturas de proteção;
- Interpretar e aplicar normas com segurança, inclusive em contextos de governança, auditoria e tomada de decisão estratégica;
- Atuar como referência técnica dentro da sua organização, liderando iniciativas de mitigação de riscos financeiros com embasamento contábil e regulatório;
- Agregar valor à sua carreira, tornando-se um profissional diferenciado em um campo com alta demanda e poucos especialistas qualificados.
Você não apenas aprenderá as normas — aprenderá a aplicá-las na prática, com segurança, profundidade e alinhamento aos desafios reais das empresas reguladas.
O que você vai aprender
- Estrutura do Mercado Financeiro
- Gerenciamento de Riscos – tipos de riscos, exposições, limites e assimetrias
- Mercado de Derivativos – Dinâmica dos mercados, ambientes de negociação, características e utilidades de cada derivativo, incluindo aqueles exóticos.
- Contabilização de cada tipo de derivativo (Swap, NDF, Futuro, Termo, Forward, Opção, Derivativos de Crédito)
- O que é hedge econômico e hedge accounting e sua importância e utilidades
- Todos os aspectos conceituais, práticos e normativos (BACEN e IFRS): * Tipos de estruturas de hedge contábil * Objetos de hedge, instrumentos de hedge, risco protegido * Documentação de hedge e todos os seus requerimentos e desafios * Testes de efetividade – tipos e como aplicá-los * Descontinuidade de estruturas de hedge e seus efeitos * Divulgações requeridas * Registros contábeis de todas as etapas para cada estrutura de hedge (end-to-end) * Análise de conceitos normativos muito úteis, mas não tão conhecidos e explorados * Brechas normativas
- Conheça estruturas de hedge contábil permitidas e não tão conhecidas pelo mercado
- Principais pontos de atenção, desafios e erros cometidos em estruturas de hedge contábil
- Dynamic Risk Management (DRM) – O que é e como esse modelo ajudará as empresas na aplicação da contabilidade de hedge
- Resolução CMN 4.966/21 – Principais conceitos e mudanças trazidas pelo regulador e diferenças para o IFRS
- Estudos de caso e exercícios – Aplicação dos conceitos na prática
Conteúdo programático
01Introdução ao Mercado Financeiro e Mercado de Derivativos+
* Estrutura do Mercado Financeiro
* Principais derivativos, suas características e utilidades
* Tipos de mercados e seus participantes
* Mecanismos de margens de garantias de derivativos
02Gerenciamento de Risco Econômico e Introdução a Hedge Accounting+
* Introdução ao gerenciamento de risco econômico
* O que é um hedge econômico e sua importância
* O que é um hedge contábil, suas utilidades e desafios
* Análise de assimetrias e limites de riscos
* Estudo de caso I - Aplicação de hedge contábil nas empresas
03Hedge Accounting – Principais definições e conceitos+
* Tipos de estruturas de hedge contábil – BACEN e IFRS
* Documentação de hedge – o que é requerido, desafios e aspectos normativos BACEN e IFRS
* Risco protegido – conceito, principais riscos que afetam o balanço das empresas, características e aspectos normativos BACEN e IFRS
* Objetos de hedge – designação, tipos de objeto e suas características e aspectos normativos BACEN e IFRS
* Instrumentos de hedge – designação de instrumentos financeiros elegíveis, características e aspectos normativos BACEN e IFRS
* Estudo de caso 2 – avaliando no detalhe uma estrutura de hedge em empresa do mercado
04Hedge Accounting – Teste de Efetividade e Contabilização+
* Teste de efetividade – tipos de testes, aplicação em cada estrutura de hedge e aspectos normativos BACEN e IFRS
* Contabilização da parcela efetiva e não efetiva para cada tipo de hedge – BACEN e IFRS
* Inefetividade e análise de regressão
* Conceito do Non Zero Fair Value e aplicação do “the minimis”
* Estudo de caso 3 – Teste de efetividade
05Hedge Accounting – Descontinuidade de Estruturas de Hedge e Aspectos de Divulgação+
* Descontinuidade de estruturas de hedge – aspectos normativos BACEN e IFRS
* Contabilização dos efeitos de descontinuidade para cada tipo de hedge – BACEN e IFRS
* Divulgação – aspectos normativos requeridos – BACEN e IFRS
* Estudo de caso 4 – Exemplos de divulgação no mercado
* Exercício – Contabilização de uma estrutura de hedge, mensuração das parcelas efetivas e descontinuidade do hedge (end-to-end).
06Hedge Accounting – Estruturas exóticas e outros aspectos avançados+
* Explorando estruturas de hedge contábil permitidas e não tão conhecidas pelo mercado
* Principais pontos de atenção, desafios e erros cometidos em estruturas de hedge contábil
* Dynamic Risk Management (DRM) – O que é e como esse modelo ajudará as empresas na aplicação da contabilidade de hedge
* Resolução CMN 4.966/21 – Principais conceitos e mudanças trazidas pelo regulador e diferenças para o IFRS
Por que fazer este curso
Um curso único e o mais completo do mercado! Nesse curso você aprenderá não somente os conceitos e normas relacionadas aos temas, como também suas aplicações práticas, além de entender melhor sobre o mercado, principais desafios, estruturas permitidas e não usuais, ampliando significativamente seus conhecimentos sobre os temas.
- Certificado FBM Educação
Para quem é este curso
- Profissionais de finanças, contabilidade, tesouraria, auditoria, e todos que desejam se destacar no mercado com um conhecimento especializado e altamente valorizado.
Impacto na sua atuação profissional
O curso Especialista em Hedge Accounting e Derivativos proporciona um salto qualitativo na carreira dos profissionais que atuam nas áreas de finanças, contabilidade, tesouraria, auditoria e controles internos. Ao dominar um tema técnico, normativo e altamente escasso no mercado, o aluno amplia sua empregabilidade e se posiciona como uma referência técnica dentro da organização — com autoridade para dialogar com auditorias externas, reguladores, áreas de risco e alta gestão.
Além do ganho técnico, o curso fortalece a capacidade analítica, a visão estratégica sobre riscos financeiros e a habilidade de conectar teoria contábil com decisões de negócios. O profissional se torna apto a liderar a estruturação e gestão de operações de hedge com segurança e conformidade, agregando valor em processos críticos e com impacto direto nos resultados da empresa.
Trata-se de uma capacitação que abre portas para promoções, transições de carreira para áreas mais estratégicas, e amplia significativamente o diferencial competitivo no mercado financeiro, corporativo e regulado.
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