A transformação que este curso entrega
O curso eleva o profissional de um executor operacional defasado a um especialista técnico na CVM 175. O participante ganhará a capacidade de estruturar, validar e auditar a complexa segregação patrimonial de classes e subclasses, garantindo compliance total. A transformação é a obtenção de domínio técnico para ser a referência na instituição, substituindo a insegurança e o risco de obsolescência pela segurança na tomada de decisão contábil.
O que você vai aprender
- Dominar a Estrutura da CVM 175: Navegar pela arquitetura modular (Parte Geral e Anexos) e entender as responsabilidades dos prestadores de serviço.
- Estruturar Classes e Subclasses: Aplicar o conceito central da norma para a correta segregação patrimonial e de cotas.
- Aplicar Critérios Contábeis: Executar a mensuração e o registro de ativos e passivos, incluindo Marcação a Mercado (MaM) e provisionamentos.
- Apurar o Valor da Cota: Calcular corretamente o valor da cota por subclasse, tratando aplicações, resgates e eventos como amortização e distribuição de resultados.
- Elaborar Demonstrações Financeiras: Preparar o Balanço Patrimonial, a Demonstração de Resultado e os relatórios regulatórios exigidos pela CVM.
- Entender a Tributação: Identificar os principais impactos fiscais nos fundos e para os cotistas.
Conteúdo programático
01Módulo 1 – Introdução e Tipos de Fundos de Investimento+
- Evolução Regulatória (IN. CVM 555 para Res. CVM 175
- Fundos de Investimento Financeiro (FIF), FIDCs, FIIs, FIPs, ETFs, entre outros
- Responsabilidade limitada dos cotistas
02Módulo 2 – Resolução CVM 175: Aspectos Gerais e Inovações da Norma+
- Estrutura modular da norma – Parte Geral e Anexos Normativos
- Regras gerais e específicas por tipo de fundo
- Classe e subclasses de cotas
- Responsabilidades e segregação de funções entre administrador e gestor
- Transparência na remuneração dos prestadores de serviços
- Principais alterações nas políticas de investimento
03Módulo 3 – Registro e Avaliação de Ativos e Passivos+
- Marcação a mercado e marcação na curva
- Reconhecimento de receitas, despesas e provisões
- Avaliação de instrumentos financeiros e eventos relevantes
04Módulo 4 – Apuração de Cotas e Rentabilidade+
- Cálculo do valor da cota
- Movimentações de cotistas: aplicação, resgate, amortização
- Rentabilidade líquida e bruta
05Módulo 5 – Demonstrações Contábeis e Relatórios Regulatórios+
- Balanço patrimonial e demonstração de resultado
- Notas explicativas e relatórios periódicos
- Divulgação e obrigações perante a CVM
06Módulo 6 – Aspectos Operacionais e Fiscais+
- Tributação dos fundos e dos cotistas
- Regras de distribuição de resultados
- Controles internos, compliance e governança
07Módulo 7 – Estudos de Caso e Simulações+
- Análise de fundos reais sob a Resolução CVM 175
- Simulações de contabilização e apuração de cotas
- Exercícios práticos com dados de mercado
Por que fazer este curso
- Compreender a estrutura legal e operacional dos fundos de investimento sob a Resolução CVM 175.
- Aplicar os critérios contábeis e operacionais para registro, avaliação e divulgação de ativos e passivos dos fundos.
- Realizar a apuração de cotas, rentabilidade e eventos contábeis relevantes.
- Interpretar demonstrações contábeis e relatórios exigidos pela CVM.
- Atuar em conformidade com os anexos normativos específicos para cada tipo de fundo.
Para quem é este curso
- Contadores, auditores e profissionais de controladoria.
- Administradores fiduciários, gestores e custodiantes de fundos.
- Profissionais de instituições financeiras, corretoras e distribuidoras.
- Estudantes de contabilidade, administração, economia e áreas afins.
Impacto na sua atuação profissional
O impacto é imediato, convertendo o profissional em um ativo indispensável durante a maior transição regulatória da indústria de fundos.
- O domínio da CVM 175 abre acesso a posições sênior e projetos estratégicos de implementação, migração de sistemas e auditoria.
O profissional deixa a posição de executor com conhecimento obsoleto para se tornar a referência técnica na organização, ganhando segurança para validar processos complexos e autoridade para liderar equipes, resultando em clara vantagem competitiva e aceleração de carreira.
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